オンラインカジノと税金の関係のアイキャッチ画像

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よくある疑問
  • カジノで勝ったが税金って払わなきゃいけないの?
  • 支払い金額の計算方法が知りたい
  • どのタイミングで納税すればいいの?

オンラインカジノをプレイしていると、大勝ちをして多額のお金を手にすることがあります。

自分は初心者だから関係ないと思っている方もないとお考えの方もいるでしょう。しかし、オンラインカジノはギャンブルの中でも還元率が高く、実力に左右されないゲームが多数用意されているため、誰もがカジノで勝利金を得る可能性はあります。

そこで本記事では、オンラインカジノを通じて収益を得た場合の「税金の仕組み」について解説をします。

オンラインカジノは課税の対象になるの?

オンラインカジノに税金がかかるのか?バナー画像

結論からお話すると、オンラインカジノによる利益には税金が課せられます

オンラインカジノで獲得したお金は課税対象である「一時所得」として扱われるためです。

 

一時所得

一時所得とは、営利を目的とする継続的行為から生じた所得以外の所得で、労務や役務の対価としての性質や資産の譲渡による対価としての性質を有しない一時の所得をいいます。
この所得には、次のようなものがあります。

(1) 懸賞や福引きの賞金品(業務に関して受けるものを除きます。)
(2) 競馬や競輪の払戻金(営利を目的とする継続的行為から生じたものを除きます。)
(3) 生命保険の一時金(業務に関して受けるものを除きます。)や損害保険の満期返戻金等
(4) 法人から贈与された金品(業務に関して受けるもの、継続的に受けるものを除きます。)
(5) 遺失物拾得者や埋蔵物発見者の受ける報労金等

引用:No.1490 一時所得|国税庁

一時所得については上記の通りです。

より簡単に説明すると「労働に対するお給料」ではなく「突発的に得るお金」を指す言葉です。ギャンブルでの勝利金は上記表の(1)に当てはまるため、一時所得と分類されます。

一概にギャンブルといっても、課税対象となるギャンブルとそうでないギャンブルの2種類があります。

課税対象となるギャンブル

競馬や競輪、ボートレース、パチンコ、パチスロ、カジノ(オンラインカジノ)で得たお金は課税対象となります。

課税対象とならないギャンブル

一方、宝くじやLOTO、スクラッチ、スポーツくじで得たお金は、「所得税法」や「租税特別措置法」により非課税所得と定められており、収益の申告および課税の必要がありません。

パチンコや競馬のように税金逃れはできるの?

ここまでの説明で、オンラインカジノだけでなく「パチンコや競馬」が課税対象となっていることに驚いた方もいるはずです。

本来であれば、パチンコや競馬での利益もきちんと申告をしなければいけないのです。しかし、パチンコや競馬で勝利金を一時所得として計算して、納税している方は少ないでしょう。たとえ納税をしなくとも税務署からの指摘を受けている印象もありません。

それではオンラインカジノでの利益も、パチンコや競馬と同様に納税を逃れることはできるんでしょうか。答えはNOです。

パチンコや競馬は換金所を通してその場で現金が払い戻されるため、誰にいくらお金が支払われたのかという記録が残りません。一方、オンラインカジノは銀行振込で勝利金が処理されるため、誰の口座にいくら振り込まれたのか金融機関の記録に残ってしまいます。

もちろん、税務署は金融機関に記録された資金の流れをチェックすることができるため、収益をごまかすことはできません。オンラインカジノをプレイする以上、納税は必須となります。

オンラインカジノで発生する税金の種類

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オンラインカジノでの勝利金は「一時所得」であるため、かかる税金の種類はもちろん「所得税」です。

税金の種類としては、月々の給料と同じ扱いになります。

給料は会社が「天引き」という形で自動で納税をしてくれますが、オンラインカジノで得たお金に対する税金は自分自身で計算、申告、納付をしなくてはいけません。

「個人で税務署を利用する」と聞くと面倒に感じてしまう方も多いでしょうが、計算方法と納税方法さえ覚えてしまえば、作業自体は非常に簡単です。

税金の計算をする前の予備知識

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実際に納付する税金を計算する前に、予備知識として「対象とする期間」や「対象となる金額」についてしっかり確認してください。

所得の計算対象とする期間

まず、対象となる期間は1月1日から12月31日までの1年間となります。

基本的には翌年の2月中旬から3月中旬が申告期間となることが多いです。ただし例外はあるため、その年ごとに国税庁のホームページなどを確認する必要があります。

例:対象となる期間
事業期間 申告期間
日時 2020年1月1日〜2020年12月31日 2021年2月16日〜2021年3月15日

税金が発生するタイミング

所得税はオンラインカジノで利益が出たタイミングで発生します。

正確に納税を果たすためには、プレイした記録をしっかりと取っておくことが重要です。

例:収益の記録表
実施日 ベット額 獲得額 収益
4月1日 50万円 100万円 +50万円
5月1日 10万円 80万円 +70万円
6月1日 30万円 0万円 -30万円
7月1日 20万円 50万円 +30万円

上記の表のようにベット額、獲得額、収益の記録をプレイした日ごとに残しておいてください。

計算対象となる金額

一時所得を計算する際、収益を合計することになります。

ただし、損失は計算に含めないという点に注意しなくてはいけません。

例:収益の計算対象
実施日 ベット額 獲得額 収益
4月1日 50万円 100万円 +50万円
5月1日 10万円 80万円 +70万円
6月1日 30万円 0万円 -30万円
7月1日 20万円 50万円 +30万円

例題の場合、「-30万円」を勘定せず、「+50万円」「+70万円」「+30万円」だけを合計し、150万円が収益となります。

手元には120万円しか残っていないものの、150万円を課税対象としなくてはいけない点がポイントです。

オンラインカジノでの勝利金の税金計算式

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本章では実際に所得税を計算するまでの過程をシュミレーションしています。

Step1.一時所得の計算式

 

使用する計算式
【一時所得】=【収入金額】-【支出金額】-【特別控除額 (最高50万円)】

まずは、1年間の一時所得を計算します。

前述の通り、損失に関しては計算の対象としないため、除外して考えます。

例:一時所得の計算
実施日 ベット額 獲得額 収益
4月1日 50万円 100万円 +50万円
5月1日 10万円 80万円 +70万円
6月1日 30万円 0万円 -30万円
7月1日 20万円 50万円 +30万円
合計 80万円 230万円 150万円

この方の場合、収益の合計は150万円です。

また、一時所得には50万円の特別控除が設けられています。控除を差し引くと、この方の一時所得は100万円となります。

もし収益が50万円以下で控除の範囲内であった場合、申告不要となります。

シュミレーション結果
【100万円】=【230万円】-【80万円】-【50万円】

Step2.課税対象額の計算式

 

使用する計算式
【課税対象額】=【一時所得】÷【2】

一時所得のうち課税対象となる金額は半分のみです。

今回のシュミレーションの場合、50万円が課税対象となります。

 

シュミレーション結果
【50万円】=【100万円】÷【2】

シュミレーションでは課税対象金額が50万円となりましたが、金額が20万円以下となった場合、申告不要とされています。

Step3.所得額の計算式

 

使用する計算式
【所得額】=【一時所得の課税対象額】+【給与】

所得税を計算するうえで、自分の所得額をすべて合計する必要があります。

上記で計算した一時所得の課税対象額に、会社から支払われる給料を合計してください。

今回のシュミレーションでは年収を500万円として計算します。

 

シュミレーション結果
【550万円】=【50万円】+【500万円】

Step4.所得税の計算式

 

使用する計算式
【所得税】=【所得額】×【税率】-【控除額】

合計の所得額が算出できれば、国税庁が発表している控除額と税率を参照し実際の所得税を計算するだけです。

税率表は以下の通りとなっています。

所得額 税率 控除額
1,000円〜1,949,000円 5% 0円
1,950,000円〜3,299,000円 10% 97,500円
【該当】3,300,000円〜6,949,000円 20% 427,500円
6,950,000円〜8,999,000円 23% 636,000円
9,000,000円〜17,999,000円 33% 1,536,000円
18,000,000円〜39,999,000円 40% 2,796,000円
40,000,000円〜 45% 4,796,000円

本シュミレーションの場合、税率20%をかけ、控除額427,500円を差し引き算出します。

 

シュミレーション結果
【672,500円】=【550万円】×【0.2】-【427,500円】

Step5.個人で支払う金額の計算式

 

使用する計算式
【個人で収める税額】=【所得税】-【源泉徴収税額】

会社属している方であれば、すでに給料分の所得税は支払われています。

そのため、源泉徴収票を会社から受け取り、合計の税額と徴収されている金額の差分を計算する必要があります。

年収がピッタリ500万円の方であれば、おそらく源泉徴収税額は572,500円(500万×20%-427,500円)でしょう。合計の税額である672,500円との差分である10万円を納税すれば、税務処理は完了となります。

 

シュミレーション結果
【100,000円】=【672,500円】-【572,500円】

オンラインカジノで発生した税金の確定申告方法

オンラインカジノで発生した税金の申告方法のバナー画像

確定申告の大まかな流れは以下の通りです。

  1. 確定申告書を作成する
  2. 必要書類を確定申告書に貼り付ける
  3. 申告期間内に税務署に書類を提出する
  4. その場で納税 or 振込用紙をもらい銀行で納税

確定申告書は実際に税務署に行って職員の方からアドバイスをもらいながら手書きで制作したり、有料ツールを使ってパソコンで制作することが可能です。

詳細についてはその年ごとに用意される国税庁の特設サイトなどを参照してください。

必要書類についてはオンラインカジノならではのものがあるため、以下で解説します。

確定申告に必要な書類

必要書類は主に以下の2つです。

  • 源泉徴収票
  • 支払調書

源泉徴収票については、上記で説明した通り「税額の差分」を支払うことを証明するために必要となります。一般的な会社であれば年末年始に企業から受け取ることができます。

支払調書は獲得金額(勝利金)を証明するために必要な書類です。オンラインカジノに問い合わせて送付してもらうケースや自由にダウンロードできるケースがあります。どちらも叶わない場合は自身で付けた帳簿で代用できることもあります。

会社にバレずに申告する方法

オンラインカジノに問わず、一時所得やその他の給料が発生している場合、住民税の増税により勤務先に会社以外での収入があることがバレてしまう可能性があります。

そのため、勤務先の給料以外の収入があることを知られたくない方は住民税の納付方法を「自分で納付」に切り替えてください。

住民税に関する事項の画像

確定申告書のフォーマットには「住民税・事業税に関する事項」という項目が設けられているので「自分で納付」に丸をつけるだけで、以降住民税の納付書が自宅に届くようなります。

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